一种综合审计监管系统的制作方法

本公开涉及信息审计，尤其涉及一种综合审计监管方法、综合审计监管系统和电子设备。

背景技术：

1、审计是一种由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。审计的目的是对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益。

2、审计的实践活动历史悠久，其本质可以从多个角度来理解。从经济监督的角度来看，审计是一项具有独立性的经济监督活动，它的主要目标是确保被审计单位的经济活动的合法性、合规性和效益性。此外，审计也可以被看作是一种反映事物本质属性和特有属性的思维方式，它通过对被审计单位的财务和业务数据进行深入的分析和评估，揭示出其中的问题和风险，为管理层提供决策依据。

3、审计的类型和范围非常广泛，包括财务审计、内部审计、合规审计、绩效审计等多种类型。财务审计主要关注被审计单位的财务报表是否真实、准确、完整；内部审计则是由企业内部设立的审计机构进行的审计活动，旨在评估和改进企业的内部控制和风险管理；合规审计则主要关注被审计单位是否遵守了相关的法律法规和规章制度；绩效审计则主要关注被审计单位的业绩和效益，评估其是否达到了预期的目标和效果。

4、审计系统，是现有企业进行审计服务的一种工具，能够为企业提供流程化的专业审计服务。

5、目前，审计系统较多，系统功能差别不大，比如附图1所示的一种审计系统的功能架构，基本都包含了审计作业管理、日常工作管理、审计支撑与系统管理的服务功能。但是在现代化的审计作业下，不但需要考虑到项目业务的审计管理，还需要注意到审计作业是否合法、合规等等，审计是否出现不合格甚至出现审计风险等要素，这都需要在审计时考虑进来。

6、而审计系统对于项目审计，一般是审计人员独立进行审计，需要审计人员结合审计规则和经验，人工完成对审计作业的操作和判断，对于一些不合规、不合法的审计作业，需要亲自进行核对、批注等等，需要消耗大量时间查阅对应的审计要求进行审计。

7、因此，审计一项作业往往会消耗数天时间，效率低下。

技术实现思路

1、为了解决上述问题，本技术提出一种综合审计监管方法、综合审计监管系统和电子设备。

2、本技术一方面，提出一种综合审计监管方法，包括如下步骤：

3、s1、预先构建审计规则库，其中，所述审计规则库中包含若干条用于审计不同类型的审计作业t的审计规则t；

4、s2、基于cnn卷积神经网络，学习并识别所述审计规则库中每条所述审计规则t所匹配的所述审计作业t，得到cnn审计模型；

5、s3、将所述cnn审计模型部署于后台服务器，并在所述后台服务器上建立起与所述cnn审计模型进行数据通信的审计监听程序-alp；

6、s4、利用所述审计监听程序-alp监听后台数据，当发现所述后台数据属于预设的审计范围之时，将其传输至所述cnn审计模型；

7、s5、通过所述cnn审计模型对所述后台数据进行审计监管，并输出对应的审计风险报告。

8、作为本技术的一可选实施方案，可选地，步骤s1中，在构建审计规则库之时，还包括：

9、预设审计规则黑名单，并将其部署于所述审计规则库中，其中，所述审计规则黑名单中记录有触发审计原则的关键词；

10、在管理员构建或者每次更新完毕所述审计规则库之后，遍历所述审计规则库中的所有所述审计规则t，并判断是否存在触发所述审计原则的所述审计规则t：

11、若所述审计规则t中存在所述关键词，则触发所述审计原则，将存在所述关键词的所述审计规则t拉入所述审计规则黑名单；

12、若所述审计规则t中不存在所述关键词，则不触发所述审计原则，将未触发所述审计原则的所述审计规则t，保留在所述审计规则库中；

13、遍历完毕，通知管理员。

14、作为本技术的一可选实施方案，可选地，s2、基于cnn卷积神经网络，学习并识别所述审计规则库中每条所述审计规则t所匹配的所述审计作业t，得到cnn审计模型，包括：

15、导出所述审计规则库中的所有所述审计规则t；

16、按照所述审计作业t的审计类型，将所述审计规则t划分为不同审计类型的审计规则群s：

17、s＝{s1，s2，s3......}，

18、其中，s1，s2，s3......分别为不同审计类型的审计规则群；

19、将各个审计类型所对应的所述审计规则群s，依次输入预设的cnn初始模型中，基于所述cnn初始模型的cnn卷积神经网络，进行模型训练，学习并识别所述审计规则群s中每条所述审计规则t所匹配的所述审计作业t；

20、模型训练完毕，采用预设的验证数据，对生成模型的识别精度进行验证：

21、验证通过，则得到所述cnn审计模型；

22、反之，对不同审计类型的审计规则群s进行人工标注，并继续训练，直到验证通过。

23、作为本技术的一可选实施方案，可选地，s3、将所述cnn审计模型部署于后台服务器，并在所述后台服务器上建立起与所述cnn审计模型进行数据通信的审计监听程序-alp，包括：

24、将所述cnn审计模型的模型文件传输至所述后台服务器；

25、由所述后台服务器接收所述cnn审计模型的模型文件，并将所述cnn审计模型的模型文件安装在原始的审计系统中，在所述审计系统中部署好所述cnn审计模型，并进行模型参数配置；

26、配置完毕，在所述审计系统的数据层中，构建并部署一个监听指定审计数据的审计监听程序-alp，所述审计监听程序-alp用于：

27、当后台数据进入所述审计系统的数据层之时，由所述审计监听程序-alp对所述后台数据进行数据识别，判断所述后台数据中是否存在属于由所述cnn审计模型进行审计的审计类型的审计作业t：

28、若属于，则拉取所述后台数据中的所述审计作业t，并传输至所述cnn审计模型；

29、否则，继续监听。

30、作为本技术的一可选实施方案，可选地，s4、利用所述审计监听程序-alp监听后台数据，当发现所述后台数据属于预设的审计范围之时，将其传输至所述cnn审计模型，包括：

31、在所述审计系统的所述数据层中，部署所述审计监听程序-alp；

32、当所述后台数据进入所述审计系统的数据层之时，由所述审计监听程序-alp判断所述后台数据中是否存在属于由所述cnn审计模型进行审计的审计类型的审计作业t：

33、若属于，则拉取所述后台数据中的所述审计作业t，并传输至所述cnn审计模型；

34、反之，将非所述审计作业t的审计数据传输至所述审计系统的审计作业管理模块。

35、作为本技术的一可选实施方案，可选地，s5、通过所述cnn审计模型对所述后台数据进行审计监管，并输出对应的审计风险报告，包括：

36、将所述审计作业t输入所述cnn审计模型；

37、所述cnn审计模型识别所述审计作业t的审计类型，并匹配出对应能够审计所述审计作业t的所述审计规则t；

38、利用所述审计规则t对所述审计作业t进行审计监管，并判断是否对所述审计作业t进行审计批注；

39、若批注，则将批注后的所述审计作业t按照预设格式输出；

40、若不批注，则放弃进入下一条；

41、所有的所述审计作业t审计监管完毕，得到所述审计风险报告。

42、本技术另一方面，提出一种综合审计监管系统的系统，包括：

43、审计规则库，用于提供若干条用于审计不同类型的审计作业t的审计规则t；

44、审计监听模块，用于通过预设的审计监听程序-alp听后台数据，当发现所述后台数据属于预设的审计范围之时，将其传输至审计模块；

45、审计模块，用于通过预设的cnn审计模型，对属于由所述cnn审计模型进行审计的审计类型的审计作业t，进行审计监管，并作对应的审计批注；

46、输出模块，用于按照预设格式，将批注后的所述审计作业t按照预设格式输出，得到审计风险报告。

47、本技术另一方面，还提出一种电子设备，包括：

48、处理器；

49、用于存储处理器可执行指令的存储器；

50、其中，所述处理器被配置为执行所述可执行指令时实现所述的一种综合审计监管方法。

51、本发明的技术效果：

52、本技术通过对各类型的审计规则进行cnn训练，生成能够识别所述审计规则库中每条审计规则t与所匹配的审计作业t之间的关联关系，生成cnn审计模型用于为审计作业t识别并匹配对应的审计规则t，能够快速调取对应的审计规则t，对当前的审计作业t进行审计批注，以此不让审计人员花费时间查找与当前审计作业t相匹配的审计规则t，大大节省时间，提高审计效率。还通过alp程序执行审计监听，能够进行有效审计作业监督，提高审计数据的处理效率，为cnn审计模型打下数据快速识别基础。

53、根据下面参考附图对示例性实施例的详细说明，本公开的其它特征及方面将变得清楚。